中央企業(yè)基金業(yè)務(wù)管理暫行辦法

2023年2月3日

第一章 總 則

第一條 為推動(dòng)中央企業(yè)私募股權(quán)投資基金(以下簡(jiǎn)稱基金）業(yè)務(wù)健康有序發(fā)展，有效發(fā)揮作用，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控，根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱國(guó)資委)代表國(guó)務(wù)院履行出資人職責(zé)的國(guó)家出資企業(yè)及其子企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱中央企業(yè))開展的基金業(yè)務(wù),具體包括中央企業(yè)管理基金和中央企業(yè)參與基金。

第三條 中央企業(yè)管理基金(以下簡(jiǎn)稱中央企業(yè)基金)是指中央企業(yè)設(shè)立和管理(實(shí)際控制基金管理人），主要投資于非公開交易企業(yè)股權(quán)的股權(quán)投資基金和創(chuàng)業(yè)投資基金，不含中央企業(yè)所屬持牌金融機(jī)構(gòu)、地方資產(chǎn)管理公司設(shè)立的基金。實(shí)際控制基金管理人是指中央企業(yè)通過(guò)投資關(guān)系、協(xié)議或者其他安排，能夠?qū)嶋H支配基金管理人行為。

中央企業(yè)參與基金是指中央企業(yè)作為出資人參與出資，不實(shí)際控制基金管理人的基金。

第四條 實(shí)際控制基金管理人應(yīng)當(dāng)同時(shí)符合以下條件：

（一）中央企業(yè)是基金管理人第一大股東且集團(tuán)合計(jì)持股原則上不低于40%。

（二）在董事會(huì)擁有與股權(quán)比例相應(yīng)席位并委派董事長(zhǎng)，在董事會(huì)、投資決策委員會(huì)等決策機(jī)構(gòu)中擁有否決權(quán)。

（三）基金管理人黨建工作、日常管理、風(fēng)險(xiǎn)管控、監(jiān)督評(píng)價(jià)等制度機(jī)制納入中央企業(yè)整體管理體系。中央企業(yè)實(shí)際控制的基金管理人一般應(yīng)當(dāng)為公司制企業(yè)，根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》要求，符合條件的應(yīng)當(dāng)納入合并報(bào)表范圍。

第五條 中央企業(yè)開展基金業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：

（一）堅(jiān)持加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)。以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)與完善基金治理有機(jī)統(tǒng)一，與管資本管隊(duì)伍管黨建有機(jī)結(jié)合,把黨的領(lǐng)導(dǎo)貫穿到基金業(yè)務(wù)管理全過(guò)程，確保黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署落實(shí)到位。

（二）堅(jiān)持促進(jìn)科技創(chuàng)新。以加快實(shí)現(xiàn)高水平科技自立自強(qiáng)為目標(biāo),以國(guó)家戰(zhàn)略需求為導(dǎo)向,聚焦原創(chuàng)性引領(lǐng)性科技攻關(guān)領(lǐng)域，助力中央企業(yè)打造原創(chuàng)技術(shù)策源地,增強(qiáng)自主創(chuàng)新能力，提高科技成果轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化水平,推動(dòng)創(chuàng)新鏈產(chǎn)業(yè)鏈資金鏈人才鏈深度融合。

（三）堅(jiān)持服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。以推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展為主題，把發(fā)展著力點(diǎn)放在實(shí)體經(jīng)濟(jì)上，充分發(fā)揮貼近產(chǎn)業(yè)需求的優(yōu)勢(shì)和協(xié)同作用，助力中央企業(yè)打造現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)鏈鏈長(zhǎng)，加快建設(shè)現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)體系,支持專精特新企業(yè)發(fā)展,推動(dòng)制造業(yè)高端化、智能化、綠色化發(fā)展和戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)融合集群發(fā)展，著力提升產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈韌性和安全水平。

（四）堅(jiān)持規(guī)范有序發(fā)展。按照中央企業(yè)功能定位和基金使命特點(diǎn),實(shí)施分類管理和差異化監(jiān)管，嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管要求,健全制度機(jī)制，完善治理架構(gòu)，把控投資方向,守住風(fēng)險(xiǎn)底線。

（五）堅(jiān)持市場(chǎng)化運(yùn)作。遵循市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律和基金行業(yè)發(fā)展規(guī)律，堅(jiān)持市場(chǎng)化、法治化、專業(yè)化原則,有效發(fā)揮基金創(chuàng)新投融資機(jī)制優(yōu)勢(shì)，不斷提升基金投資運(yùn)營(yíng)水平和效果。

第六條 中央企業(yè)基金分為以下幾類：

（一）國(guó)家級(jí)基金，是指報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)由國(guó)資委發(fā)起的基金。

（二)專項(xiàng)基金，是指為承擔(dān)國(guó)資央企改革發(fā)展等專項(xiàng)任務(wù)，國(guó)資委發(fā)起并指定相關(guān)中央企業(yè)設(shè)立和管理的基金。

（三）產(chǎn)業(yè)基金，是指中央企業(yè)立足主責(zé)主業(yè)，重點(diǎn)推動(dòng)科技創(chuàng)新和關(guān)鍵核心技術(shù)攻關(guān)，超前布局前沿性、顛覆性、基礎(chǔ)性技術(shù)研究，培育戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，開展專業(yè)化整合，服務(wù)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)發(fā)展設(shè)立和管理的基金。

（四）項(xiàng)目基金，是指中央企業(yè)為滿足項(xiàng)目融資等特殊目的需要設(shè)立和管理的基金。

（五）財(cái)務(wù)性基金，是指主要為獲取財(cái)務(wù)回報(bào)設(shè)立和管理的基金。

第二章 基金發(fā)起與設(shè)立

第七條 國(guó)資委堅(jiān)決貫徹新發(fā)展理念，圍繞構(gòu)建新發(fā)展格局和服務(wù)國(guó)家戰(zhàn)略，國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局結(jié)構(gòu)調(diào)整，國(guó)資央企改革重點(diǎn)任務(wù)，聚焦關(guān)系國(guó)家安全和國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域。

第八條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)規(guī)范發(fā)起設(shè)立產(chǎn)業(yè)基金。

（一）國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)公司必須圍繞自身功能定位和服務(wù)中央企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展要求發(fā)起設(shè)立產(chǎn)業(yè)基金。統(tǒng)籌規(guī)劃國(guó)家級(jí)和專項(xiàng)基金的發(fā)起設(shè)立。

（二）具備條件的國(guó)有資本投資公司、承擔(dān)現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)鏈鏈長(zhǎng)、原創(chuàng)技術(shù)策源地任務(wù)的中央企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱具備條件中央企業(yè)），可圍繞企業(yè)主責(zé)主業(yè)、產(chǎn)業(yè)鏈建設(shè)方向、科技創(chuàng)新攻關(guān)領(lǐng)域等發(fā)起設(shè)立產(chǎn)業(yè)基金。

（三）其他企業(yè)從嚴(yán)控制發(fā)起設(shè)立產(chǎn)業(yè)基金。

第九條 存在下列情形的中央企業(yè)原則上不得發(fā)起設(shè)立產(chǎn)業(yè)基金。

（一）資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)國(guó)資委規(guī)定的行業(yè)管控線。

（二）集團(tuán)管控能力弱，基金業(yè)務(wù)發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)或較大損失。

（三）截至上年度末經(jīng)審計(jì)的基金業(yè)務(wù)整體累計(jì)虧損金額超過(guò) 基金實(shí)繳金額的20%。

（四）基金管理隊(duì)伍能力不足。

（五）已設(shè)立基金投資效率低，募集資金大量結(jié)余。

（六）國(guó)資委認(rèn)定的其他情形。

第十條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格規(guī)范發(fā)起設(shè)立項(xiàng)目基金，原則上不得發(fā)起設(shè)立財(cái)務(wù)性基金。

第十一條 中央企業(yè)發(fā)起設(shè)立基金應(yīng)當(dāng)以公司制和合伙制為主，除項(xiàng)目基金外，一般不得使用契約制形式。

第十二條 中央企業(yè)不得違規(guī)使用貨款、發(fā)行債券等籌集的非自有資金發(fā)起設(shè)立或出資參與基金，不得通過(guò)基金規(guī)避監(jiān)管、增加隱性債務(wù)，不得設(shè)立保底保收益、附加擔(dān)保限制的基金，不得承諾回購(gòu)其他基金出資人的份額，不得為所屬子企業(yè)以外的基金投資企業(yè)提供擔(dān)?；虺袚?dān)連帶責(zé)任。

第十三條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制發(fā)起設(shè)立產(chǎn)業(yè)基金的數(shù)量和規(guī)模，除創(chuàng)業(yè)投資基金等情形外，中央企業(yè)對(duì)發(fā)起設(shè)立的產(chǎn)業(yè)基金，合計(jì)存續(xù)認(rèn)繳規(guī)模原則上不得超過(guò)中央企業(yè)集團(tuán)上年末經(jīng)審計(jì)的合并凈資產(chǎn)的10%。

第十四條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)審慎出資參與基金,規(guī)范出資參與政府資基金。中央企業(yè)出資參與基金應(yīng)當(dāng)主要投向服務(wù)主責(zé)主業(yè)、支持供應(yīng)鏈產(chǎn)業(yè)鏈發(fā)展等相關(guān)方向，嚴(yán)格控制為承攬業(yè)務(wù)出資參與基金。除中央企業(yè)設(shè)立和管理的國(guó)家級(jí)基金、專項(xiàng)基金、項(xiàng)目基金外,中央企業(yè)對(duì)出資參與的基金，合計(jì)存續(xù)認(rèn)繳規(guī)模原則上不得超過(guò)中央企業(yè)集團(tuán)上年末經(jīng)審計(jì)的合并凈資產(chǎn)的3%。

第十五條 中央企業(yè)發(fā)起設(shè)立或出資參與基金，應(yīng)當(dāng)作為“三重一大”事項(xiàng)履行集團(tuán)決策程序，按要求列入中央企業(yè)年度投資計(jì)劃,按規(guī)定及時(shí)辦理產(chǎn)權(quán)登記或國(guó)有權(quán)益登記。

第十六條 中央企業(yè)發(fā)起設(shè)立或出資參與基金,存在下列情形的應(yīng)當(dāng)在集團(tuán)決策后向國(guó)資委備案：

（一）國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)公司和具備條件中央企業(yè)發(fā)起設(shè)立認(rèn)繳規(guī)模超過(guò) 20 億元或集團(tuán)合計(jì)認(rèn)繳比例超過(guò)30%的產(chǎn)業(yè)基金，以及認(rèn)繳出資超過(guò)1億元的參與基金。（設(shè)立項(xiàng)目基金不備案）。

（二）其他中央企業(yè)發(fā)起設(shè)立產(chǎn)業(yè)基金和出資參與基金。

第十七條 中央企業(yè)基金管理人引入其他股東，應(yīng)當(dāng)把認(rèn)同黨的領(lǐng)導(dǎo)、支持黨建工作作為選取合作對(duì)象重要條件，引入股東應(yīng)當(dāng)具有產(chǎn)業(yè)或行業(yè)較大影響力、較多基金出資份額、較強(qiáng)專業(yè)管理能力，能夠?yàn)榛鹛峁┰鲋捣?wù)。

第十八條 中央企業(yè)基金章程或合伙協(xié)議應(yīng)當(dāng)包括基金設(shè)立目標(biāo)、基金規(guī)模、存續(xù)期限、出資方案、投資領(lǐng)域、決策機(jī)制、基金管理人、風(fēng)險(xiǎn)防范、投資退出、管理費(fèi)收取使用、收益分配和違約責(zé)任等具體內(nèi)容。

第三章 資金募集

第十九條 中央企業(yè)基金應(yīng)當(dāng)持續(xù)加強(qiáng)資金募集能力，選擇與企業(yè)戰(zhàn)略契合度高、對(duì)產(chǎn)業(yè)發(fā)展有深刻理解或重大貢獻(xiàn)、具有較強(qiáng)實(shí)力和良好聲譽(yù)的投資人開展資金募集。

第二十條 中央企業(yè)基金出資人享有權(quán)益應(yīng)當(dāng)與其實(shí)際出資相匹配,對(duì)長(zhǎng)期出資不到位的出資人應(yīng)當(dāng)按照基金章程或合伙協(xié)議約定依法合理限制其權(quán)利或進(jìn)行基金減資,不得為基金其他出資人墊付出資。

第二十一條 中央企業(yè)基金應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮資本放大作用，原則上新設(shè)產(chǎn)業(yè)基金集團(tuán)內(nèi)部合計(jì)認(rèn)繳出資不得高于30%，全部中央企業(yè)合計(jì)認(rèn)繳出資不得高于60%，創(chuàng)業(yè)投資基金出資可適當(dāng)提高比例。

第二十二條 中央企業(yè)參與基金認(rèn)繳出資原則上不得高于全部認(rèn)繳出資的20%，參與其他中央企業(yè)基金可適當(dāng)提高比例。

第四章 基金投資與退出

第二十三條 中央企業(yè)基金應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照基金章程或合伙協(xié)議約定的投資方向和要求開展投資，按規(guī)定履行資產(chǎn)評(píng)估或估值程序，不得開展明股實(shí)債以及違規(guī)借貸、擔(dān)保業(yè)務(wù)，不得投向中央企業(yè)投資項(xiàng)目負(fù)面清單規(guī)定的禁止類業(yè)務(wù)，不得投向保理資產(chǎn)、融資租賃資產(chǎn)、典當(dāng)資產(chǎn)等類信貨資產(chǎn)、股權(quán)或其收(受）益權(quán)，不得投資二級(jí)市場(chǎng)公開交易的股份有限公司股票、債券、期貨、期權(quán)等，嚴(yán)格控制投資上市公司非公開發(fā)行和交易的普通股、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債等的規(guī)模和比例。

第二十四條 中央企業(yè)產(chǎn)業(yè)基金應(yīng)當(dāng)以直投項(xiàng)目為主，投資的子基金只能進(jìn)行項(xiàng)目直投。鼓勵(lì)和引導(dǎo)中央企業(yè)產(chǎn)業(yè)基金優(yōu)化投資策略，通過(guò)組合投資、控制單、項(xiàng)目持股比例等方式分散風(fēng)險(xiǎn)，積極投資具備核心競(jìng)爭(zhēng)力、市場(chǎng)前景較好的創(chuàng)業(yè)中早期企業(yè)。

第二十五條 中央企業(yè)基金應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)完善的投資決策機(jī)制，明確股東大會(huì)、合伙人會(huì)議、董事會(huì)、投資決策委員會(huì)等主體在投資決策、投后管理、項(xiàng)目退出等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限。中央企業(yè)基金應(yīng)當(dāng)對(duì)擬投資項(xiàng)目開展全方位盡職調(diào)查，基金風(fēng)控部門應(yīng)在決策前開展專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并作為項(xiàng)目決策的重要參考，未按風(fēng)險(xiǎn)提示意見(jiàn)決策的應(yīng)當(dāng)記錄原因。

第二十六條 中央企業(yè)基金應(yīng)當(dāng)科學(xué)設(shè)定投資條件，注重通過(guò)投資協(xié)議等形式保障出資權(quán)益，認(rèn)真做好投后管理，持續(xù)跟蹤投資項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)情，有效防范和處置風(fēng)險(xiǎn)。

第二十七條 中央企業(yè)基金應(yīng)當(dāng)統(tǒng)籌規(guī)劃基金整體退出安排，合理平滑基金收益,注重基金投資人財(cái)務(wù)回報(bào)與現(xiàn)金流需求。

第二十八條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格規(guī)范基金投資項(xiàng)目退出到集團(tuán)和利用關(guān)聯(lián)基金交易退出的決策程序。對(duì)于符合集團(tuán)戰(zhàn)略的優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目，合理使用優(yōu)先購(gòu)買權(quán)。審慎購(gòu)買其他企業(yè)的基金份額，購(gòu)買或轉(zhuǎn)讓基金份額時(shí)，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定履行必要的決策和資產(chǎn)評(píng)估程序。

第二十九條 中央企業(yè)基金應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守基金存續(xù)期限安排。在現(xiàn)有存續(xù)期外，確需追加延期的，應(yīng)當(dāng)履行集團(tuán)決策程序，每只基金原則上只能追加延期1次，期限不超過(guò)1年，延期后管理費(fèi)提取比例不高于原比例的50%。

第五章 基金管控

第三十條 中央企業(yè)是基金業(yè)務(wù)管理主體，應(yīng)當(dāng)將發(fā)起設(shè)立或出資參與基金，以及基金重大投資決策等納入集團(tuán)“三重一大”范圍。明確基金業(yè)務(wù)的集團(tuán)分管負(fù)責(zé)人和歸口管理部門，建立相互銜接、相互制衡、相互監(jiān)督的跨部門基金業(yè)務(wù)管理工作機(jī)制，加強(qiáng)基金業(yè)務(wù)的制度建設(shè)、設(shè)立和出資、重大項(xiàng)目投資決策、風(fēng)險(xiǎn)防控、合規(guī)管理、監(jiān)督評(píng)價(jià)等工作。鼓勵(lì)符合條件的中央企業(yè)設(shè)立基金業(yè)務(wù)管理平臺(tái)進(jìn)行基金中后臺(tái)業(yè)務(wù)集中管理。

第三十一條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)指導(dǎo)推動(dòng)中央企業(yè)基金管理人及時(shí)建立黨的組織、開展黨的工作,探索黨組織發(fā)揮作用的途徑和方式，不斷加強(qiáng)政治監(jiān)督和巡視監(jiān)督，有效維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)權(quán)益，嚴(yán)防國(guó)有資產(chǎn)流失。

第三十二條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)健全基金治理結(jié)構(gòu)，嚴(yán)禁通過(guò)不正當(dāng)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行利益輸送,禁止基金管理人將管理權(quán)委托外包，防范內(nèi)部人控制風(fēng)險(xiǎn)。中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)實(shí)際控制使用本企業(yè)字號(hào)或主要依托集團(tuán)資源開展業(yè)務(wù)的基金和基金管理人。

第三十三條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)基金和基金管理人高管人員選聘和管理，高管人員應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的管理和投資能力。符合有關(guān)任職回避規(guī)定，不得選聘因違反職業(yè)道德、操守或者工作嚴(yán)重失職。造成重大損失或者惡劣影響的人員。

第三十四條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立派出基金人員履職管理制度，完善向基金和基金管理人派出董事、投資決策委員會(huì)成員等人員的授權(quán)權(quán)限和工作機(jī)制，未按照授權(quán)或要求開展工作的，及時(shí)進(jìn)行人員調(diào)整。

（一）對(duì)于管理基金，中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)派出人員加強(qiáng)基金運(yùn)營(yíng)管理,對(duì)于中央企業(yè)基金投資決策屬于集團(tuán)“三重一大”范圍的,派出人員應(yīng)當(dāng)先行向中央企業(yè)報(bào)告，在履行集團(tuán)“三重一大”決策程序后發(fā)表意見(jiàn)。

（二）對(duì)于參與基金，中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)做到能派盡派，有效使用派出席位，督促派出人員按照授權(quán)或要求積極參與基金管理，保障出資權(quán)益。

第三十五條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全基金業(yè)務(wù)內(nèi)控制度體系，加強(qiáng)合規(guī)管理和風(fēng)險(xiǎn)管控能力建設(shè)，明確基金募投管退和監(jiān)督審計(jì)等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的崗位權(quán)責(zé)和工作要求，加強(qiáng)投資項(xiàng)目合法合規(guī)性審查，強(qiáng)化過(guò)程管控加強(qiáng)基金業(yè)務(wù)內(nèi)控體系有效性監(jiān)督評(píng)價(jià)，確保每3年覆蓋全部業(yè)務(wù)基金。

第三十六條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)科學(xué)設(shè)定管理費(fèi)收取方式和比例，規(guī)范管理費(fèi)使用的范圍、標(biāo)準(zhǔn)、程序等，探索開展預(yù)算管理。對(duì)資金主要來(lái)源于中央企業(yè)、主要投向集團(tuán)內(nèi)部項(xiàng)目、規(guī)模較大的基金或母基金等，應(yīng)當(dāng)適當(dāng)降低管理費(fèi)收取比例。

第三十七條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)基金業(yè)務(wù)信息化管控能力，將信息化檢測(cè)手段嵌入基金業(yè)務(wù)募投管退全過(guò)程，具備條件的應(yīng)當(dāng)建立基金業(yè)務(wù)信息化管理系統(tǒng)，加強(qiáng)對(duì)投資決策、重大投資項(xiàng)目投后管理、項(xiàng)目退出等重點(diǎn)環(huán)節(jié)的在線監(jiān)測(cè)，有效監(jiān)控基金運(yùn)營(yíng)和投資項(xiàng)目情況，提升基金業(yè)務(wù)管控水平。

第六章 激勵(lì)與約束

第三十八條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、權(quán)責(zé)相匹配的激勵(lì)與約束機(jī)制，激發(fā)基金團(tuán)隊(duì)積極性，督導(dǎo)基金實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)。

第三十九條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)綜合考慮各類基金特點(diǎn)和資金項(xiàng)目來(lái)源等，建立符合企業(yè)實(shí)際的薪酬體系，健全業(yè)績(jī)、薪酬雙對(duì)標(biāo)機(jī)制，加大績(jī)效薪酬比例，防止過(guò)高薪酬或平均主義。

第四十條 中央企業(yè)基金管理人團(tuán)隊(duì)超額收益分配應(yīng)當(dāng)綜合管理人團(tuán)隊(duì)在基金業(yè)務(wù)募投管退各環(huán)節(jié)的貢獻(xiàn)及整體薪酬水平進(jìn)行確定，建立超額收益遞延制度，探索回?fù)軝C(jī)制，不得提前向員工支付未完全退出項(xiàng)目的超額收益。

第四十一條 中央企業(yè)實(shí)施基金管理人員工持股應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家法律法規(guī)、有關(guān)行業(yè)以及國(guó)資監(jiān)管相關(guān)規(guī)定。國(guó)家級(jí)基金、專項(xiàng)基金、項(xiàng)目基金和主要投資集團(tuán)內(nèi)項(xiàng)目的產(chǎn)業(yè)基金，原則上不得開展員工持股。在對(duì)涉及團(tuán)隊(duì)人員管理、考核、任免、薪酬等事項(xiàng)進(jìn)行決策時(shí),團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)當(dāng)按規(guī)定回避表決或?qū)⒊止蓹?quán)利委托給中央企業(yè)履行。

第四十二條 中央企業(yè)基金實(shí)施員工跟投應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家法律法規(guī)、有關(guān)行業(yè)監(jiān)管以及國(guó)資監(jiān)管相關(guān)規(guī)定，不得對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行選擇性跟投。主要投資集團(tuán)外項(xiàng)目的基金，原則上在基金層面跟投。主要投資集團(tuán)內(nèi)項(xiàng)目的基金,除創(chuàng)業(yè)投資基金外，原則上不得開展跟投。項(xiàng)目基金原則上不得開展跟投。

第七章 考核評(píng)價(jià)與監(jiān)督

第四十三條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)基金業(yè)績(jī)考核，注重基金整體業(yè)績(jī)和長(zhǎng)期回報(bào)。國(guó)家級(jí)基金和專項(xiàng)基金加強(qiáng)考核落實(shí)國(guó)家戰(zhàn)略、推動(dòng)國(guó)資央企改革和完成專項(xiàng)任務(wù)等情況。產(chǎn)業(yè)基金加強(qiáng)考核服務(wù)主責(zé)主業(yè)、促進(jìn)科技創(chuàng)新和產(chǎn)業(yè)發(fā)展效果等情況。項(xiàng)目基金加強(qiáng)考核資金使用、合規(guī)運(yùn)行和項(xiàng)目實(shí)施效果等情況。

第四十四條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)加大對(duì)基金業(yè)務(wù)的內(nèi)部審計(jì)力度，對(duì)基金業(yè)務(wù)重點(diǎn)投資項(xiàng)目、重要項(xiàng)目決策、重大風(fēng)險(xiǎn)防控和基金經(jīng)營(yíng)運(yùn)作合規(guī)情況等進(jìn)行常態(tài)化審計(jì)監(jiān)督。

第四十五條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立基金評(píng)價(jià)制度和工作體系，對(duì)基金落實(shí)戰(zhàn)略任務(wù)、促進(jìn)集團(tuán)主業(yè)發(fā)展、協(xié)助突破關(guān)鍵核心技術(shù)、獲得財(cái)務(wù)回報(bào)等進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。國(guó)資委適時(shí)組織復(fù)評(píng)，并將評(píng)價(jià)結(jié)果作為企業(yè)開展基金業(yè)務(wù)的重要參考。

第四十六條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)按要求將中央企業(yè)基金制度建設(shè)、重要投資決策、產(chǎn)業(yè)基金投資整體布局、高管人員信息及變動(dòng)、激勵(lì)約束機(jī)制實(shí)施、基金評(píng)價(jià)結(jié)果等情況向國(guó)資委報(bào)告，根據(jù)國(guó)資委要求開展基金業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人述職,自覺(jué)接受國(guó)資委及其他有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)基金業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查。

第四十七條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立基金業(yè)務(wù)重大風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、預(yù)警、發(fā)現(xiàn)和處置機(jī)制，出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)、重大損失等情況應(yīng)當(dāng)及時(shí)處理，并向國(guó)資委報(bào)告。

第四十八條 國(guó)資委加強(qiáng)對(duì)中央企業(yè)基金業(yè)務(wù)的監(jiān)督指導(dǎo)，加大基金業(yè)務(wù)內(nèi)控體系有效性抽查評(píng)價(jià)和國(guó)資監(jiān)管規(guī)章制度執(zhí)行情況綜合檢查力度。對(duì)于違反本辦法規(guī)定開展基金業(yè)務(wù)的，按規(guī)定對(duì)相關(guān)企業(yè)及分管負(fù)責(zé)人進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示、通報(bào)、約談并責(zé)令整改，其中對(duì)于違反本辦法規(guī)定擅自發(fā)起設(shè)立或出資參與基金的，責(zé)令相關(guān)企業(yè)進(jìn)行整改,整改完成前不得新設(shè)和參與基金。對(duì)于在中央企業(yè)基金業(yè)務(wù)管理中違反規(guī)定、未履職或未正確履職造成國(guó)有資產(chǎn)嚴(yán)重不良后果的，按規(guī)定嚴(yán)肅追究相關(guān)人員責(zé)任。

第四十九條 按照“三個(gè)區(qū)分開來(lái)”原則和有關(guān)規(guī)定，對(duì)創(chuàng)業(yè)投資基金和投資中早期企業(yè)的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)合理界定容錯(cuò)條件和情形。對(duì)未達(dá)到預(yù)期效果或者出現(xiàn)探索性失誤等情形的,綜合主觀動(dòng)機(jī)、問(wèn)題原因、決策過(guò)程和后果影響等情況，聚焦主責(zé)主業(yè)、程序合規(guī)、勤勉盡責(zé)、未謀取私利且不屬于弄虛作假、徇私舞弊、濫用職權(quán)的,依據(jù)有關(guān)規(guī)定予以盡職免責(zé)。

第八章 附則

第五十條 中央企業(yè)新發(fā)起設(shè)立或出資參與的基金嚴(yán)格按照本辦法執(zhí)行。對(duì)于政府投資基金委托中央企業(yè)管理的，適用本辦法，國(guó)家另有規(guī)定的從其規(guī)定。

第五十一條 本辦法印發(fā)前已經(jīng)發(fā)起設(shè)立或出資參與的基金參照本辦法進(jìn)行規(guī)范。對(duì)于不符合本辦法第十三條、第十四條規(guī)定的有關(guān)中央企業(yè)設(shè)置過(guò)渡期，過(guò)渡期為本辦法印發(fā)之日至 2024年底,過(guò)渡期內(nèi)應(yīng)當(dāng)有序壓減基金規(guī)模,過(guò)渡期結(jié)束后仍不符合有關(guān)規(guī)定的,原則上不得新發(fā)起設(shè)立產(chǎn)業(yè)基金和出資參與基金。

第五十二條 本辦法自印發(fā)之日起施行，《關(guān)于加強(qiáng)中央企業(yè)基金業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的指導(dǎo)意見(jiàn)》（國(guó)資發(fā)資本規(guī)〔2020〕30號(hào)）同時(shí)廢止。